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      中小企業納稅籌劃中存在的問題及對策研究.doc

      資料分類:精選論文 上傳會員:胡胡楊 更新時間:2022-02-01
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      摘要:當前時代,在市場經濟日趨成熟的背景下,中小企業擁有了更多的發展空間和條件,也正式步入迅猛發展的階段,成為我國經濟不可或缺的一部分。但由于近年來經濟發展呈明顯的下降趨勢,企業競爭殘酷,成本增加,融資困難,這都成了阻礙中小型企業發展的因素。面對此種情形,中小型企業需要改善管理并削減運營成本,以提高其核心競爭力。稅收是企業不得不考慮的重要成本之一,如何通過有效的納稅籌劃來進行成本控制并提高競爭力,逐漸成為一項重要的課題。但從客觀方面來看,中小企業在納稅籌劃方面仍面臨各種問題和風險,這嚴重影響并威脅著中小企業的健康,持續和穩定。中小企業如何應對納稅籌劃中存在的問題與風險,提高風險防范能力,以及如何解決納稅籌劃中存在的問題,這些都是中小企業在發展過程中必須面對的問題。對此,本文著眼于中小企業在納稅籌劃中存在的風險和問題,通過對企業稅收籌劃理論的初步探索,闡明了納稅籌劃的含義,描述了我國中小企業的現狀,分析了我國中小企業納稅籌劃的現狀及存在的問題。針對這些問題,從稅收風險管理入手,對納稅籌劃進行了深入探究,并且提出了解決中小企業納稅籌劃困境的具體建議和措施,為中小企業的發展提供有力支持。

       

      關鍵詞:中小企業;納稅籌劃;風險管理;稅收優惠

       

      目錄

      摘要

      Abstract

      引    言-1

      一、納稅籌劃概述及中小企業的界定-3

      (一)納稅籌劃的含義-3

      (二)納稅籌劃的目標-3

      1. 實現利益的最大化-3

      2. 實現涉稅的零風險-4

      3. 獲取資金的時間價值-4

      4. 維護自身的合法權益-4

      (三)納稅籌劃的原則-4

      1. 合法性原則-4

      2. 效益性原則-5

      3. 持續性原則-5

      4. 風險性原則-5

      (二) 納稅籌劃與相關概念的辨析-5

      1. 納稅籌劃與節稅、避稅、偷逃稅的比較-5

      2. 納稅籌劃與稅收籌劃、稅務籌劃的區別-6

      (五)我國中小企業情況-6

      1. 我國中小企業的劃分標準-6

      2. 我國中小企業的現狀-8

      二、中小企業在納稅籌劃中存在的問題及其原因分析-9

      (一) 納稅籌劃風險管理存在問題-9

      1. 法律風險-9

      2. 政策風險-9

      3. 人員風險-9

      (二) 中小企業在對納稅籌劃認知上存在誤區-10

      1. 納稅籌劃就是少繳稅或不繳稅-10

      2. 納稅籌劃只與稅款多少有關-10

      3. 納稅籌劃無成本-10

      4. 納稅籌劃無風險-11

      (三)中小企業納稅籌劃實際操作上存在的問題-11

      1. 中小企業對納稅籌劃方案選擇不夠專業-11

      2. 中小企業納稅籌劃可操作性差-11

      3. 多數中小企業的納稅籌劃由企業內部人員運作-12

      (四)中小企業享受稅收優惠政策存在的障礙-12

      1. 政策缺乏系統性,享受門檻過高過難-12

      2. 政策內容復雜瑣碎,財會人員難以理解掌握-12

      3. 忽視稅收優惠政策,疏于和稅管部門的聯系-12

      三、針對中小企業納稅籌劃的應對措施-14

      (一)納稅籌劃風險防范-14

      1. 增強法律意識-14

      2. 制定完善的稅收方案-14

      3.提高人員素質-14

      (二)掌握實際操作技巧,走出認知誤區-15

      1. 中小企業管理者要樹立正確的籌劃意識-15

      2. 中小企業應從整體出發進行納稅籌劃-15

      3. 中小企業進行納稅籌劃時應進行成本收益分析-15

      (三)促進中小企業充分利用稅收優惠政策-16

      1. 加強財稅業務培訓,提高財務人員素質-16

      2. 正確認識稅收優惠意義,事先做好稅務籌劃工作-16

      3. 主動與稅務部門溝通,接受專業性社會化服務-16

      結論-17

      參 考 文 獻-18

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